부동산 취득세율, 취득세 감면, 취득세 계산에 대해서 알아보자

안녕하세요.

 부동산 취득세 관련한 내용을 알아본 후

취득세 계산하는 법에 대해 알려드리도록 하겠습니다.

부동산 취득세율, 취득세 감면, 취득세 계산에 대해서 알아보자

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취득세

취득세는 부동산, 골프회원권, 선박, 차량, 과점주주의 주식(코스피 상장 법인제외)등을

취득하는 자가 납부하게 되는 세금으로 '지방세'입니다. 

 

※ 부동산 취득세는 주택과 주택 외(건축물·토지) 나누어집니다.

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목차 바로가기

☞ 주택 취득 세율

☞ 주택 외(건축물, 토지) 취득 세율

☞ 취득세 감면

☞ 취득세 계산기

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주택 취득 세율

주택을 구매할 때 납부해야 하는 세금으로, 

주택의 기본 취득세율은 1~3%이며, 지방교육세와 농어촌특별세가 추가됩니다.

다주택자 또는 법인의 경우 중과세율이 적용이 됩니다.

주택구분	취득가액		취득세율	농어촌특별세 (전용면적85㎡초과만)	지방교육세
1주택자	6억이하		1%	0.2%	0.1%
	6억 초과 9억 이하		(취득가액 X 2/3억원 - 3) X 1/100		취득세의 1/10
	9억 초과		3%		0.3%
2주택자	조정대상지역		8%	0.6%	0.4%
	조정대상 지역외	6억이하	1%	0.2%	0.1%
		6억 초과 9억 이하	(취득가액 X 2/3억원 - 3) X 1/100		취득세의 1/10
		9억 초과	3%		0.3%
3주택자	조정대상지역		12%	1%	0.4%
	조정대상지역외		8%	0.6%	0.4%
4주택자 이상	조정대상지역		12%	1%	0.4%
	조정대상지역외		12%	0.6%	0.4%
무상취득(증여)			3.5%	0.2%	0.3%
원시취득(신축), 상속			2.8%	0.2%	0.16%

 

※ 무주택 가구가 주택을 상속받은 경우에는 취득세 0.8% 세율을 적용받습니다.

 

현재 조정대상지역은

서울 송파, 서초, 강남, 용산 4곳입니다.

 

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주택 외(건축물, 토지) 취득세

주택 외 취득세는 취득가액에 따른 구분 취득세율 적용이 아닌

일률적으로 4.6% (취득세 4% + 지방교육세 + 0.4% + 농어촌특별세 0.2%)로 정해져 있습니다.

주택외			취득세	농어촌측별세	지방교육세
주택 외 매매(토지, 건물 등)			4%	0.2%	0.4%
원시취득(신축), 상속(농지 외)			2.8%	0.2%	0.16%
무상취득(증여)			3.5%	0.2%	0.3%
농지	매매	신규	3%	0.2%	0.2%
		2년이상 자경	1.5%	-	0.1%
	상속		2.3%	0.2%	0.06%

 

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취득세 감면 조건

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생애 최초 주택 취득세 감면

▶ 적용 기간 ◀

 ~ 2025년 12월 31일 취득분까지 적용

 

▶ 감면 대상 및 조건  ◀

취득가액 12억원 이하 주택 생애최초 취득한 자

부부 모두 주택을 취득한 이력이 없는 생애 첫 주택 취득

 

▶ 감면율 ◀

취득세 200만원 한도 내 감면

취득세액 200만원 이하일 경우 면제, 200만원 초과일 경우 200만원 감면된 금액만 납부

 

▶ 요건 및 예외사유 ◀

주택 취득자가 실제 거주해야 하며, 상속으로 주택의 공유지분 소유에 따른

일시적 주택보유 등은 예외적으로 무주택으로 인정

 

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출산가구 취득세 감면

▶ 적용 기간 ◀

2024년 1월 1일 ~ 25년 12월 31일

 

▶ 감면 대상 및 조건◀

2024년 1월 1일 ~ 25년 12월 31일 사이에 자녀를 출산한 가구

12억 원 이하의 주택을 구입할 경우 취득세 감면

 

▶ 감면율 ◀

취득세 100% (한도 500만원)

 

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농지 취득세  감면

▶ 적용 기간 ◀

현재 적용 중

 

▶ 감면 대상 및 조건◀

농업인	농업 자격을 2년 이상 유지
	본인이 소유하고 있는 농지 소재지로부터 30km 이내 2년 이상 거주
귀농인	1년 이상 농업에 종사한적이 없어야 됨
	농촌지역에 전입신고 후 실제 거주하고 있어야 함.
	실거주 기점으로 3년 내 농지를 취득
농업 외 종합소득금액이 3,700만원 미만이여야 함.

※ 단, 부부 중 1명이 농업에 종사하는 요건을 충족하고,

다른 한 분이 종합소득금액이 3,700만원을 초과하여도 감면대상에 포함됩니다.

 

▶ 감면율 ◀

취득세 50% 

 

만일 직접 농업을 하지 않거나 2년 내 타인에게 임대 또는 경작하지 않을 경우, 매도, 증여, 주소지가 20km 이상 지역에 이전되었다면 세금이 추징됩니다.

 

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취득세 계산

취득세 계산방법은 여러 가지가 있는데요.

'위텍스'에서 제공하는 지방세 미리계산방법이 있지만

로그인을 해야 하는 번거로움이 있습니다.

 

그래서 제가 사용해 본 사이트 중에 아래 링크를 공유드립니다.

 

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▼ 아래 링크를 클릭하시면 해당 홈페이지로 이동됩니다. ▼

 

https://부동산계산기.com/buy

부동산계산기

 

매매, 증여, 상속, 원시 중 

본인의 상황에 맞게 선택 후 취득가액과 시가표준액을

입력하시면 쉽게 계산하실 수 있습니다.

 

시가표준액?

 

구매 취득 시 시가표준액을 입력하지 않으면 취득가액을 시가표준액으로 봅니다. 시가표준액을 입력하지 않으실 경우 계산의 정확도가 떨어집니다.

• 취득가액보다 시가표준액이 더 큰 경우 시가표준액을 과세표준으로 합니다.
• 시가표준액이 1억 미만인 경우 다주택자라도 중과세율을 적용받지 않습니다.
• 시가표준액이 3억 초과인 조정대상지역의 주택 증여 시 중과세율을 적용합니다.

증여, 상속 취득시엔 취득가액이 없으므로 시가표준액을 기준으로 취득세를 계산합니다. '시가표준액'이라는 표현이 정확히 맞지 않는 경우 취득세의 기준이 되는 과세표준금액을 입력해 주시면 됩니다.

 

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이것으로 부동산 취득세율, 취득세 감면, 취득세 계산에 대해 알아보았습니다.

감사합니다.